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山東省人民政府辦公廳關于印發《山東省新舊動能轉換基金治理辦法》《山東省新舊動能轉換基金省級政府出資治理辦法》《山東省新舊動能轉換基金激勵辦法》的通知

來源:山東省人民政府辦公廳   时间:2018-01-12 14:14:16  浏覽量:   【字体:

山東省人民政府辦公廳關于印發《山東省新舊動能轉換基金治理辦法》《山東省新舊動能轉換基金省級政府出資治理辦法》《山東省新舊動能轉換基金激勵辦法》的通知

山東省人民政府辦公廳

關于印發《山東省新舊動能轉換基金治理辦法》

《山東省新舊動能轉換基金省級政府出資治理辦法》

和《山東省新舊動能轉換基金激勵辦法》的通知

魯政辦字〔2018〕4號

各市人民政府,各縣(市、區)人民政府,省政府各部門、各直屬機構,各大企業,各高等院校:

《山東省新舊動能轉換基金治理辦法》《山東省新舊動能轉換基金省級政府出資治理辦法》和《山東省新舊動能轉換基金激勵辦法》已经省政府同意,现印发给你们,请认真贯彻执行。

山東省人民政府辦公廳

2018年1月1日

(此件公開發布)

山東省新舊動能轉換基金治理辦法

第一章 總 則

第一條 爲全面貫徹落實黨的十九大精神,堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想爲指導,深入貫徹習近平總書記視察山東重要講話、重要指示批示精神,牢牢掌握走在前列的目標定位,省委、省政府決定設立山東省新舊動能轉換基金,凭据“政府引導、市場運作,公開透明、開放包容,依法合規、防範風險”的原則,突出專業化、市場化、國際化特點,遵循整體設計、分期募集、上下聯動、滾動發展的思路,吸引社會資本投入,著力支持全省新舊動能轉換重大工程實施。根據有關执法、法規和山東省實際,制定本辦法。

第二條 本辦法所稱山東省新舊動能轉換基金(以下簡稱新舊動能轉換基金)是指由省、市政府發起,主要接纳引導基金、母基金、子基金三級架構,按市場化方式與金融機構和境內外社會資本、投資機構相助,重點投資于全省新舊動能轉換重點領域的基金。

第三條 山東省新舊動能轉換引導基金(以下簡稱引導基金)由省、市政府配合出資400億元設立,通過引導基金注資和市場化募集,吸引國內外金融機構、企業和其他社會資本配合發起設立多只母基金,形成不少于2000億元規模的母基金群。母基金再通過出資發起設立或增資若幹只子基金,撬動各類社會資本,形成不少于6000億元的基金規模。

第四條 引導基金重點支持設立母基金,也可根據需要直接出資設立或增資參股子基金(引導基金出資設立的母基金和子基金,以下簡稱母〔子〕基金),或直接投資省委、省政府確定的重點項目。

引導基金支持設立産業類、創投類、基礎設施類母基金,其中産業類和創投類母基金規模占母基金總規模的比例原則上不低于80%。根據市場需求和基金特點,合理規劃基金産業、區域漫衍,防止在同一領域、區域設立基金過于集中或疏散。

第五條 在國家政策允許範圍內及引導基金承擔有限責任的前提下,母(子)基金既可平行出資,也可引入結構化設計,吸引更多社會資本參與。

第六條 引導基金新設母(子)基金名稱中應包罗“山東省新舊動能轉換”字樣。

第七條 優化整合現有各類政府投資基金,增資參股切合條件的市場化私募基金,統一納入到新舊動能轉換基金治理體系。

第二章 治理機構及職責

第八條 省政府建设山東省新舊動能轉換基金決策委員會(以下簡稱基金決策委員會),作爲引導基金決策機構。基金決策委員會由常務副省長任主任,分管金融事情的副省長任副主任,省政府秘書長和分管副秘書長,省財政廳、省發展革新委、省審計廳、省國資委、省金融辦、引導基金治理公司等相關部門(單位)主要負責同志以及相關領域專家爲成員。其他副省長及省直其他部門主要負責同志在基金決策委員會研究涉及分管事項時參加會議。基金決策委員會主要職責包罗:

(一)研究決定新舊動能轉換基金重大政策和重大事項;

(二)審定新舊動能轉換基金治理辦法,統籌實施政策指導、監督治理、績效考核等事情;

(三)審定基金投向負面清單,明確基金禁(限)投業務和範圍;

(四)研究制定支持新旧动能转换基金生长的相关政策,确定基金投資偏向及项目投资原则;

(五)審議批准引導基金直投項目;

(六)批准引導基金治理公司設立方案,審查公司經營層高管人選;

(七)審議母(子)基金設立方案,包罗但不限于投資偏向、收益分配、清算、讓利、治理費用、決策機制、風險防範等;

(八)研究制定規避防範基金運作風險的措施;

(九)協調解決基金治理中遇到的重大問題;

(十)完成省委、省政府交辦的其他事項。

第九條 基金決策委員會辦公室設在省財政廳,承擔基金決策委員會日常事情,建设基金決策委員會成員單位事情協調機制,確保基金決策委員會高效有序運行。省財政廳主要負責同志任辦公室主任,省財政廳、省發展革新委、省國資委、省金融辦、引導基金治理公司等相關部門(單位)分管負責同志任辦公室副主任。

第十條 基金決策委員會設立政策審查委員會,由省財政廳、省發展革新委、省經濟和信息化委、省科技廳、省審計廳、省國資委、省金融辦、人民銀行濟南分行、山東銀監局、山東證監局、山東保監局等單位分管負責同志和部门投資、执法等方面的專家組成。

第十一條 基金決策委員會設立專家咨詢委員會,聘請産業、金融、投資、执法、財務等領域的省內外知名專家和業界人士擔任委員,爲基金運作提供專業咨詢。

第十二條 省直有關部門在基金決策委員會中分別承擔以下職責:

(一)省財政廳代表省政府履行省級引導基金出資人職責,負責引導基金資金籌集事情,根據引導基金出資需求,將省級政府出資額納入年度政府預算,並牽頭對接各市政府落實引導基金出資任務;

(二)省生长革新委卖力基金投資与新旧动能转换重大项目库对接,做好项目组织推介、优选审核等事情;

(三)省審計廳負責對新舊動能轉換基金相關政策制定和執行情況、引導基金治理運營進行審計監督;

(四)省國資委負責組織協調省屬企業牽頭或參與相關産業領域母基金籌劃設立事情;

(五)省金融辦(省地方金融監督治理局)負責基金治理機構的業務監管和行業指導,以及有關金融機構協調事情;

(六)省直其他相關部門凭据部門職能,分別負責相關領域基金籌劃設計、項目庫建設及項目推介等事情。

第十三条 各市政府卖力落实市级引导基金出资和新旧动能转换基金激励奖励政策;结合区域工业特点和资源优势,推动设立区域型母基金;向基金治理机构推荐新旧动能转换重点项目,为基金投資缔造良好政策情况。

第十四條 設立引導基金治理公司,作爲引導基金治理機構,負責引導基金運營治理和母(子)基金募集運作等事情。公司經營層高管人員向社會公開選聘,實行專業化的治理運作和市場化的人事薪酬制度。引導基金治理公司主要職責包罗:

(一)負責引導基金運營治理和母(子)基金募集事情;

(二)遴選擬出資母(子)基金治理機構,開展盡職調查,形成盡職調查報告、基金設立方案,報基金決策委員會辦公室;

(三)落實基金決策委員會批准的基金方案,與基金其他出資人開展協議談判、簽訂基金章程(協議或条约),並向基金決策委員會辦公室備案;

(四)負責對引導基金實行專戶治理,專賬核算;

(五)卖力对母(子)基金投資偏向、投资进度、投资收益、资金托管和使用情况进行绩效评价;

(六)代表引導基金以出資額爲限對母(子)基金行使出資人權利並承擔相應義務,負責對母(子)基金進行監管,通過向母(子)基金委派代表、章程(協議或条约)約定等方式,確保基金運營切合政策偏向;

(七)根據基金決策委員會決定,組織開展引導基金直接投資業務;

(八)負責引導基金的退出與清算;

(九)定期向基金决策委员会办公室陈诉引导基金、母(子)基金投資运作情况及其他重大事项;

(十)承辦基金決策委員會辦公室交辦的其他事項。

第十五條 母基金治理機構負責母基金運營治理。根據基金的相助對象或類型差异,母基金可靈活接纳差异模式進行治理。母基金治理機構主要職責包罗:

(一)規劃參股子基金的構成與投向,自主發起設立或增資若幹子基金;

(二)遴選參股子基金治理機構,對擬出資子基金開展盡職調查,與子基金治理機構開展相助談判,簽訂子基金章程(協議或条约);

(三)凭据引導基金有關政策規定,嚴格監管子基金投向和省內投資比例;

(四)對母基金直接投資項目開展盡職調查,並負責投資與治理事情;

(五)負責母基金的退出與清算;

(六)定期向出資人報告母基金、參股子基金運行情況。

第十六條 引導基金治理公司治理費根據其運作治理和業績考核結果確定(具體辦法另行制定)。母(子)基金治理機構治理費按章程(協議或条约)約定收取。

第三章 投資原則

第十七條 新舊動能轉換基金重點投資以下領域:

(一)支持新技術、新産業、新業態、新模式項目。優先投向各類創新型企業和省級重點人才創新創業等項目,突出支持傳統産業革新升級;

(二)支持新興、優勢産業做大做強。重點投向新一代信息技術産業、高端裝備産業、新能源新质料産業、智慧海洋産業、醫養康健産業等新興産業,以及綠色化工産業、現代高效農業、文化創意産業、精品旅遊産業、現代金融業等優勢産業,優先支持全省新舊動能轉換重大項目庫項目;

(三)支持基礎設施建設。重點投向以人爲焦点的新型城鎮化建設,以及鐵路、公路、機場、口岸及公共服務領域等基礎設施建設項目;

(四)支持對外開放。鼓勵企業“走出去、引進來”,重點支持招商引資、招才引智、産融結合、跨國並購項目。

第十八条 母(子)基金接纳市场化方式运作,除政府外的其他基金投資者须为具备相应风险识别和风险蒙受能力的及格机构投资者,基金投資者数量累计不得凌驾执法划定的特定数量。母(子)基金可分若干期募集。

第十九條 引導基金出資母基金占比可根據母基金定位、治理機構過往業績、募資難度等因素予以差異化部署。其中,産業類母基金一般按20%比例出資,創投類母基金一般按25%比例出資,基礎設施類母基金一般按10%比例出資。

母基金對單只子基金的投資一般不超過子基金總規模的30%。

子基金對單個企業的投資,原則上不超過基金總規模的20%。

第二十條 引導基金可部署不超過10%的比例直接投資項目企業。引導基金直接出資設立子基金,對單只子基金出資占比不得超過子基金規模的10%。

第二十一條 母基金可部署不超過50%的比例直接投資省委、省政府確定的項目。母基金對單個企業的直接投資,原則上不超過母基金總規模的20%。

第二十二条 母基金、子基金企业均应注冊设立在山东省内。对省外资金占基金注冊资本或允许出资额比例低于50%的,投资于山东省内的资金比例一般不低于基金可实现投资总额的70%;对省外资金占基金注冊资本或允许出资额比例为50%及以上的,投资于山东省内的资金比例可适当降低,但应不低于60%。

投资省内资金包罗:一是基金直接投资于山东省内企业;二是基金投資于省外企业,再由省外企业将基金资金投入到省内子公司的,可置换为省内投资金额;三是为支持省内企业走出去开展全工业链投资,对基金投資到省内企业在省外控股子公司的,可凭据控股比例折算为省内投资金额。

第二十三條 母基金、子基金在國家政策允許範圍內進行投資。母基金、子基金可跨産業開展投資,跨産業投資比例控制在基金規模的50%以內。産業基金不得跨界投資基礎設施領域。

第二十四条 勉励基金与金融机构和境内外社会资本、投资机构建设全方位联动机制,对基金投資企业给予直接融资或间接融资支持。

第二十五條 産業類、創投類基金存續期一般不超過10年,基礎設施類基金存續期一般不超過20年。存續期滿如需延長存續期,應在基金決策委員會批准後,按章程(協議或条约)約定的法式辦理。

第四章 投資決策

第二十六條 申請設立母(子)基金的基金治理機構應切合以下條件:

(一)在中国大陆注冊,且实缴注冊资本原则上不低于2000万元人民币,有较强资金募集能力,有牢固的营业场所和与其业务相适应的软硬件设施;

(二)有健全的投資治理和風險控制流程、規範的項目遴選機制和投資決策機制,能夠爲被投資企業提供治理咨詢等增值服務;

(三)須在中國證券投資基金業協會完成登記備案,新設立的基金治理機構須承諾在基金設立方案確認後6個月內完成登記事情;

(四)治理團隊中至少有3名具备3年以上基金治理事情经验的高级治理人员,至少主导过3个以上投资乐成案例,具备良好的治理业绩,高级治理人员须具备基金从业资格;

(五)基金治理機構及其高級治理人員無行政主管機關或司法機關處罰的不良記錄。

第二十七條 母(子)基金治理機構在基金中認繳出資額根據基金類別確定,一般不低于基金規模的2%。基金規模較大的可降低認繳出資比例,原則上不低于1%。

第二十八條 新設母(子)基金除切合第二十六條基金治理機構規定條件外,還應切合以下條件:

(一)在山东省境内注冊;

(二)基礎設施類母基金原則上單只基金規模不低于100億元,産業類母基金原則上單只基金規模不低于50億元,創投類母基金原則上單只基金規模不低于10億元。不強制限定基金規模,具體情況根據市場需求確定;

(三)主要發起人、投資治理人已基本確定,並草簽基金章程(協議或条约)

(四)其他出資人已落實,並保證資金按約定及時足額到位。

第二十九條 申請引導基金對現有投資基金進行增資的,除滿足第二十八條規定條件外,還應滿足以下條件:

(一)基金已按有關执法、法規設立,並按規定在有關部門備案;

(二)基金投資偏向切合本措施有关划定;

(三)基金全體出資人同意增資方案,且增資操作切合國家相關規定。

第三十條 引導基金及出資設立母(子)基金運作應當公開透明,可公開征集,也可邀請相關機構設立,但應在批准設立基金前予以公示。

第三十一条 基金提倡人向基金决策委员会办公室提出拟设立母(子)基金的申请。提交的申请质料应包罗但不限于:申请引导基金出资的陈诉、基金出资架构、基金章程(协议或条约)草案、基金治理机构情况、经营治理團隊人员名单及履历、团队历史投资业绩、基金投資领域、出资人出资意向及出资能力证明、托管银行意向等质料。

第三十二條 引導基金治理公司根據基金決策委員會辦公室通知,對相關社會資本方開展盡職調查,形成盡職調查報告、基金設立方案,報基金決策委員會辦公室。

第三十三條 基金決策委員會辦公室組織政策審查委員會開展政策性審查。審查結果分爲同意、有條件同意和差异意。政策審查委員會主席根據票決結果,作出政策審查結論。一般情況下,全體委員中超過三分之二(含)通過即爲同意(含有條件同意)。政策審查委員會主席具有一票否決權。如審查結果爲有條件同意,引導基金治理公司應凭据政策審查委員會意見,與基金發起人協商修改母(子)基金設立方案等相關质料。如審查結果爲差异意,則申請法式終止。

政策審查委員會不就職責以外事項進行審查。

第三十四条 引导基金投資事项经政策性审查通事后,提交基金决策委员会批准。引导基金治理公司凭据基金决策委员会批准的基金设立方案,与基金其他出资人开展协议谈判,报基金决策委员会办公室存案后,签订章程(协议或条约)。

第三十五條 基金章程(協議或条约)應根據本辦法和基金決策委員會批准的基金設立方案制定。

第五章 收益分配

第三十六條 母(子)基金各出資人應當凭据利益共享、風險共擔的原則,明確約定收益分配或虧損負擔方式。收益分配可凭据“先回本後分利、先有限合夥人後普通合夥人”的原則進行,也可根據基金實際情況,由引導基金和其他出資人協商確定。

第三十七條 母(子)基金應根據章程(協議或条约)約定及時分配投資收益。引導基金凭据章程(協議或条约)約定從母(子)基金中分配、清算所獲得的資金,應及時繳入引導基金托管賬戶,並按規定上繳省級國庫,用于引導基金滾動發展或獎勵性支出。

第三十八条 引导基金可通过适当让利方式,勉励母(子)基金投資于政府主导的投资期长、风险性高、收益率低的项目,具体让利方案由引导基金治理公司制订,按法式报基金决策委员会审批。让利应遵循以下原则:

(一)引導基金讓利應以引導基金所産生的收益爲限,不得動用引導基金本金;

(二)引導基金只對社會出資人讓利,不對其他財政性出資讓利;

(三)引導基金讓利僅限于引導基金在母(子)基金中出資收益的讓利;對母基金參股子基金中社會出資人的讓利,由投資治理人與母基金、子基金出資人協商確定。

第三十九條 根據基金類型和投資偏向,接纳差異化政策,引導基金增值收益可部门或全部讓渡給其他出資人或基金治理機構:

(一)经基金决策委员会认定,基金投資于新旧动能转换重大项目库项目,或投资于省内种子期、初创期的科技型、创新型项目,引导基金可让渡全部收益;

(二)投資于基礎設施和成熟期項目的,原則上實行同股同權。經基金決策委員會批准,也可將章程(協議或条约)約定的門檻收益率以上部门,適當讓渡給其他出資人或基金治理機構;

(三)勉励基金加大在山东省境内的投资比例,基金投資凌驾本措施划定最低投资比例的,可提高引导基金让利幅度,最多可让渡全部增值收益;

(四)在基金存续期内,勉励基金出资人或其他投资者购置引导基金所持基金的股权或份额。在基金注冊之日起2年内(含2年)购置的,可以引导基金原始出资额转让;2年以上、3年内(含3年)购置的,可以引导基金原始出资额及从第2年起凭据转让时中国人民银行宣布的1年期贷款基准利率盘算的利息之和转让;设立3年以后,引导基金与其他出资人同股同权,在存续期满后清算退出。

第四十條 爲提高社會資本參與新舊動能轉換基金的積極性,在認真落實國家稅收優惠政策的同時,從財政扶持、資源開放、人才引進等方面對基金治理機構和社會出資人進行激勵獎勵。

第六章 風險控制

第四十一条 母基金、子基金治理机构应当依据执法法規和行业羁系要求审慎经营,建设健全并严格遵守资金募集治理、投资者适当性、信息披露、风险治理、内部控制等业务规则和治理制度。

第四十二條 凭据利益共享、風險共擔的原則,依法實行規範的市場化運作。地方政府不得以借貸資金出資設立各類投資基金,嚴禁地方政府利用各類投資基金違法違規變相舉債。除國務院另有規定外,地方政府及其所屬部門設立政府出資的各類投資基金時,不得以任何方式承諾回購社會資本方的投資本金,不得以任何方式承擔社會資本方的投資本金損失,不得以任何方式向社會資本方承諾最低收益,不得對有限合夥制基金等任何股權投資方式額外附加條款變相舉債。

第四十三條 引導基金、母基金、子基金應由具備資質的銀行托管。引導基金托管銀行由基金決策委員會辦公室選擇確定,省財政廳、引導基金治理公司與其簽訂資金托管協議。母(子)基金托管銀行由母(子)基金自主選擇,母(子)基金企業、基金治理機構、引導基金治理公司與其簽訂資金托管協議。子基金托管銀行由子基金自主選擇確定。

第四十四條 托管銀行應當切合以下條件:

(一)建设時間在5年以上的全國性國有銀行、股份制商業銀行、山東省地方性商業銀行;

(二)具有基金托管經驗,具備宁静保管和辦理托管業務的設施設備及信息技術系統;

(三)有完善的托管業務流程制度和內部考核監控及風險控制制度;

(四)近3年內無重大過失及行政主管部門或司法機關處罰的不良記錄。

第四十五條 引導基金、母(子)基金托管銀行應于每季度結束後10日內向基金決策委員會辦公室、引導基金治理公司報送季度引導基金資金托管報告,並于每個會計年度結束後1個月內報送上一年度的資金托管報告。發現引導基金、母(子)基金資金出現異常流動現象時應及時接纳措施,暫停支付,並隨時向基金決策委員會辦公室和引導基金治理公司報告。

第四十六条 母(子)基金完成工商注冊后,应向省地方金融羁系部门报送基金设立方案,以及风险治理、内部控制等业务规则和治理制度,基金治理机构应当凭据有关执法法規要求,增强行业自律。

引導基金、母(子)基金治理機構應按規定向省地方金融監管部門和基金決策委員會辦公室報送業務情況、財務會計報告和合並、分立、控股權變更等其他重大事項。報送內容應當真實、完整。

第四十七条 母(子)基金治理机构要严格落实月报制度,实时向基金决策委员会办公室、引导基金治理公司报送统计报表,按季度向引导基金治理公司提交《基金运行陈诉》和会计报表,并于每个会计年度结束后4个月内,向引导基金治理公司提交经注冊会计师审计的《基金年度会计陈诉》和《基金年度运行情况陈诉》。

第四十八条 原有种种政府投资基金,其主管部门应按月向基金决策委员会办公室报送统计报表,按季度向基金决策委员会办公室提交《基金运行陈诉》和会计报表,并于每个会计年度结束后4个月内,向基金决策委员会办公室提交经注冊会计师审计的《基金年度会计陈诉》和《基金年度运行情况陈诉》。

第四十九条 引导基金治理公司按季度汇总母基金、子基金托管情况,报送基金决策委员会办公室,并实时陈诉母基金、子基金运行中的重大事项,于每个会计年度结束后4个月内向基金决策委员会办公室报送经注冊会计师审计的《引导基金年度会计陈诉》和《引导基金年度运行情况陈诉》。

第五十條 引導基金、母基金、子基金不得從事以下業務:

(一)融資擔保以外的擔保、抵押、委托貸款等業務;

(二)投資于二級市場股票、期貨、房地産、證券投資基金、評級AAA級以下的企業債券、信托産品、非保本型理財産品、保險計劃及其他金融衍生品;

(三)向任何第三方提供贊助、捐贈(經批准的公益性捐贈除外);

(四)吸收或變相吸收存款,或向第三方提供貸款和資金拆借;

(五)進行承擔無限連帶責任的對外投資;

(六)發行信托或荟萃理財産品募集資金;

(七)国家执法法規禁止从事的其他业务。

第五十一条 引导基金治理公司应增强对母(子)基金的羁系,实时掌握母基金、子基金以及被投资项目的经营情况。引导基金治理公司派员加入母(子)基金投資治理,对不切合本措施划定,偏离政策投资偏向或存在明显套取引导基金倾向等违法违规项目,拥有一票否决权。

第五十二條 引導基金治理公司應密切跟蹤母基金、子基金經營和財務狀況,防範財務風險。當基金的運營出現違法違規、違反章程(協議或条约)和偏離政策導向等情況時,引導基金治理公司應及時向基金決策委員會辦公室報告,並要求相應基金治理機構限期整改。

第五十三條 引導基金治理公司應與其他出資人在基金章程(協議或条约)中約定,有下列情形之一的,引導基金可無需其他出資人同意,選擇暫停出資:

(一)基金工商注冊挂号后12个月投资进度低于基金认缴规模20%的;

(二)存在可能觸及引導基金退出條件的情況。

第五十四條 被暫停出資的基金申請恢複引導基金出資,須切合引導基金治理規定,並通過引導基金治理公司向基金決策委員會辦公室提出申請。經批准後,引導基金方可繼續出資。

第五十五條 有下列情形之一的,基金治理機構應當重組或更換:

(一)治理機構解散、破産或者由接管人接管其資産的;

(二)治理机构丧失治理能力或者严重损害基金投資者利益的;

(三)凭据基金章程(協議或条约)約定,持有基金三分之二以上權益的投資者要求治理機構重組或更換的;

(四)基金章程(協議或条约)約定治理機構重組或更換的其他情形。

第五十六條 引導基金治理公司應與其他出資人在母(子)基金章程(協議或条约)中約定,有下列情形之一的,引導基金可選擇退出:

(一)基金方案確認後超過6個月,基金未按規定法式和時間要求完成設立或增資手續的;

(二)基金完成設立或增資手續後超過12個月,基金未開展投資業務的;

(三)基金投資领域和偏向不切合政策目标的;

(四)基金未按章程(協議或条约)約定投資的;

(五)基金治理機構發生實質性變化的;

(六)基金或基金治理机构违反相关执法法規、政策划定或协议约定其他情形的。

第五十七條 基金在運營過程中出現下列情形之一的,應當終止運營並清算:

(一)代表三分之二以上基金份額的合夥人(股東)要求終止,並經合夥人(股東)會議決議通過的;

(二)發生重大虧損,無力繼續經營的;

(三)出現重大違法違規行爲,被治理機關責令終止的。

第七章 考核監督

第五十八条 基金决策委员会办公室凭据有关划定,建设绩效考核制度,凭据基金投資纪律和市场化原则,从整体效能出发,对引导基金、母(子)基金政策目标、政策效果进行综合绩效评价,差池单只基金或单个项目盈亏进行考核。

第五十九條 引導基金治理公司根據引導基金參股比例,合理確定引導基金監管範圍和監管層級。在母(子)基金層面,引導基金治理公司應重點監督治理母(子)基金設立和引導基金出資,確保政策落實,防範財務風險。在子基金層面,引導基金治理公司主要對基金投向進行合規性審查,不幹預治理運營和投資決策。

第六十条 引导基金及治理公司须接受审计部门的审计及财政部门的监视检查。基金治理机构须落实适度羁系要求,接受地方金融羁系部门的业务羁系。对任何单元和小我私家在治理中泛起涉及财政资金、地方金融治理的违法违纪行为,依照有关执法法規进行严肃处置惩罚,并追究相应的执法责任。涉嫌犯罪的,移送司法机关依法处置惩罚。

第六十一條 凭据《中共山東省委、山東省人民政府印發〈關于激勵幹部擔當作爲幹事創業的意見(試行)〉的通知》(魯發〔2017〕15號)有關要求,建设容錯機制,實行容錯免責,鼓勵大膽創新。

第八章 附 則

第六十二條 引導基金與中央財政資金配合參股發起設立基金的,凭据國家有關規定執行。其他政府引導基金治理的有關規定,凡與本辦法纷歧致的,凭据本辦法執行。

第六十三條 本辦法自2018年1月1日起施行,有效期至2022年12月31日。

山東省新舊動能轉換基金省級政府出資治理辦法

第一章 總 則

第一條 爲全面貫徹落實黨的十九大精神,堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想爲指導,進一步規範山東省新舊動能轉換基金省級政府出資治理,提高財政資金使用效益,防範投資風險,根據《財政部關于印發〈政府投資基金暫行治理辦法〉的通知》(財預〔2015〕210號)、《財政部關于財政資金注資政府投資基金支持産業發展的指導意見》(財建〔2015〕1062號)等規定,制定本辦法。

第二條 本辦法所稱省級政府出資,是指通過一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算等部署的用于設立山東省新舊動能轉換引導基金的資金。

第三條 省政府授權省財政廳代行政府出資人職責。

第二章 引導基金設立

第四條 省、市政府配合出資400億元(其中省級政府出資200億元),設立山東省新舊動能轉換引導基金(以下簡稱引導基金)。通過引導基金注資和市場化募集,吸引金融機構和境內外社會資本、投資機構配合發起設立或增資若幹只母基金,母基金通過市場化方式,發起設立或增資若幹專項子基金。

引導基金可直接出資設立母基金、子基金(以下簡稱母〔子〕基金),也可直接投資項目企業。

第五條 引導基金治理公司承擔引導基金治理和母(子)基金募集運作等相關事情。

第六條 引導基金聚焦新舊動能轉換重大工程,著力推動創新發展,突出支持新技術、新産業、新業態、新模式項目,重點支持五大新興産業與五大優勢産業項目,以及交通等基礎設施建設項目,鼎力大举對接國家“一帶一路”發展戰略項目。基金類型以産業類基金爲主,優先结构科技創新領域。

第七条 引导基金、母(子)基金出资人应凭据执法法規等签订章程(协议或条约),约定基金设立的规模、存续期限、出资方案、投资领域、决策机制、基金治理机构、风险防范、投资退出、治理用度和收益分配等事项。

第三章 引導基金運作和風險控制

第八條 引導基金應凭据“政府引導、市場運作,公開透明、開放包容,依法合規、防範風險”的原則進行運作,突出專業化、區域化、行業化的特點,遵循整體設計、分期募集、上下聯動、滾動發展的思路,著力支持全省新舊動能轉換重大工程實施。

第九条 引导基金投資、投后治理、清算、退出等通过市场化方式运作。引导基金应建设科学的决策机制,确保基金政策目标实现。

第十條 引導基金應凭据利益共享、風險共擔的原則,與母(子)基金其他出資人明確約定收益處理和虧損負擔方式。對于歸屬政府的結余投資收益和利息等,除明確約定繼續用于引導基金滾動使用外,應凭据財政國庫治理制度有關規定及時足額上繳國庫。母(子)基金的虧損由出資人配合承擔,引導基金以出資額爲限承擔有限責任。

爲更好地發揮引導作用,引導基金可適當讓利,但不得以任何方式承諾回購社會資本方的投資本金,不得以任何方式承擔社會資本方的投資本金損失,不得以任何方式向社會資本方承諾最低收益,不得對有限合夥制基金等任何股權投資方式額外附加條款變相舉債。引導基金分紅部门可部署一定資金,用于對考核優秀的母(子)基金治理機構給予獎勵。

第十一條 引導基金應當遵照國家有關財政預算和財務治理制度等規定,建设健全內部控制和外部監管制度,建设投資決策和風險約束機制,切實防範基金運作過程中可能出現的風險。

第十二條 引導基金必須委托切合條件的銀行進行托管。托管銀行依據托管協議負責賬戶治理、資金清算、資産保管等事務,對投資活動實施動態監管。

第四章 引導基金終止和退出

第十三條 産業類、創投類基金存續期一般不超過10年,基礎設施類基金存續期一般不超過20年。確需延長存續期的,應經山東省新舊動能轉換基金決策委員會(以下簡稱基金決策委員會)批准後,按章程(協議或条约)約定的法式辦理。

第十四條 母(子)基金終止後,應當在出資人監督下凭据章程(協議或条约)約定組織清算,並將引導基金本金和收益及時上繳引導基金托管銀行。引導基金應凭据財政國庫治理制度有關規定將基金本金和收益上繳省級國庫,用于引導基金滾動發展或獎勵性支出。

第十五條 引導基金一般應在母(子)基金存續期滿後退出,存續期未滿如達到預期目標,也可通過股權回購等方式適時退出。

第十六條 引導基金治理公司應與其他出資人在基金章程(協議或条约)中約定,有下列情形之一的,引導基金可無需其他出資人同意,選擇暫停出資:

(一)母(子)基金工商注冊挂号后12个月投资进度低于基金认缴规模20%的;

(二)存在可能觸及引導基金退出條件的情況。

第十七條 被暫停出資的基金申請恢複引導基金出資,須切合引導基金治理規定,並通過引導基金治理公司向基金決策委員會辦公室提出申請。經批准後,引導基金方可繼續出資。

第十八條 引導基金治理公司應與其他出資人在母(子)基金章程(協議或条约)中約定,有下列情形之一的,引導基金可無需其他出資人同意,選擇提前退出:

(一)基金方案確認後超過6個月,基金未按規定法式和時間要求完成設立或增資手續的;

(二)基金完成設立或增資手續後超過12個月,未開展投資業務的;

(三)基金投資领域和偏向不切合政策目标的;

(四)基金未按章程(協議或条约)約定投資的

(五)基金治理機構發生實質性變化的;

(六)基金或基金治理机构违反相关执法法規、政策划定或协议约定其他情形的。

第十九條 引導基金從母(子)基金退出時,應當凭据章程(協議或条约)約定的條件退出;沒有約定或未按約定退出的,由引導基金治理公司制定退出方案,報基金決策委員會審定,並應聘請具備資質的資産評估機構對出資權益進行評估。

第五章 引導基金政府出資預算治理

第二十條 引導基金治理公司應根據引導基金發展規劃,將當年省級政府出資需求報省財政廳。省財政廳將當年政府出資額納入年度政府預算。

第二十一條 省財政廳凭据財政國庫治理制度規定撥付政府出資。引導基金治理公司根據年度預算、項目投資進度及實際用款需要向省財政廳申請引導基金出資。省財政廳凭据預算指標、公司申請及項目進度撥付資金。

第二十二條 省財政廳撥付資金時,增列當期預算支出,並通過相應的支出分類科目予以反映;收到投資收益時,作增加當期預算收入處理,並通過相應的預算收入科目予以反映;基金清算或退出收回投資時,按撥付時列支的分類科目,做沖減當期財政支出處理。

第二十三條 母(子)基金出資接纳認繳制,由出資人先行簽訂章程(協議或条约),再視資金需求分期出資。引導基金與其他投資人對母(子)基金應同步出資。

第六章 引導基金資産治理

第二十四條 省財政廳應凭据《財政總預算會計制度》,完整、准確地反映政府對引導基金出資形成的資産和權益。對撥付資金,在增列財政支出的同時,要相應增加政府資産—“股權投資”和淨資産—“資産基金”,並根據本級政府投資基金的種類進行明細核算。基金清算或退出收回投資本金時,應沖減當期財政支出,並凭据政府累計出資額相應沖減政府資産—“股權投資”和淨資産—“資産基金”。

第二十五條 政府應分享的投資損益按權益法進行核算。引導基金治理公司應當在年度結束後及時將引導基金全年投資收益或虧損情況向省財政廳報告。省財政廳凭据當期損益情況作增加或減少政府資産—“股權投資”和淨資産—“資産基金”處理;省財政廳收取引導基金治理公司上繳投資收益時,相應增加財政收入。

第二十六條 引導基金治理公司應按月向省財政廳報告基金運行情況、資産負債情況、投資損益情況,及時報告其他可能影響投資者權益的重大事項,按季度編制並向省財政廳報送資産負債表、損益表及現金流量表等報表,按年提交財務審計報告。

第七章 監督治理

第二十七条 引导基金及治理公司应当接受审计、财政等部门的审计、监视检查。对于检查中发现的问题,应凭据《中华人民共和国预算法》和《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)等有关执法法規予以处置惩罚。对涉嫌犯罪的,移送司法机关追究刑事责任。

第八章 附 則

第二十八條 引導基金與中央財政資金配合參股發起設立基金,凭据國家有關規定執行。

第二十九條 各市政府出資參與山東省新舊動能轉換引導基金,可參照本辦法執行。

第三十條 本辦法自2018年1月1日起施行,有效期至2022年12月31日。

山東省新舊動能轉換基金激勵辦法

为有效吸引金融机构、社会资本和海内外优秀投资机构加入山东省新旧动能转换基金设立事情,凭据国家有关执法法規划定,结合山东实际,制定本措施。

一、適用範圍

凭据国家有关执法法規划定,以公司制、合资制、契约制等形式在山东省境内新设(迁入),纳入全省新旧动能转换基金治理,并在中国证券投资基金业协会完成存案(挂号)的基金及其治理机构。

二、稅收優惠政策

嚴格落實《中華人民共和國企業所得稅法》《中華人民共和國個人所得稅法》等國家稅法,認真執行財政部、國家稅務總局出台的各項稅收優惠政策。

(一)企業所得稅。

1.合夥制股權投資類企業不作爲企業所得稅納稅主體,可接纳“先分後稅”的原則,由每一個合夥人作爲納稅義務人分別納稅。

2.切合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益爲免稅收入,免征企業所得稅。

3.股權投資類企業對外進行權益類投資所發生的損失,切合稅法規定的,在經確認的損失發生年度,作爲企業損失在計算企業應納稅所得額時一次性扣除。

(二)個人所得稅。

4.合夥企業自然人的生産經營所得,比照個人所得稅法的“個體工商戶的生産經營所得”應稅項目,適用5%-35%的五級超額累進稅率,計算征收個人所得稅。

5.合夥企業對外投資分回的利息或股息、紅利所得,不並入企業收入,而應單獨作爲投資者個人取得的利息、股息、紅利所得,按“利息、股息、紅利所得”應稅項目計算繳納個人所得稅。

(三)其他稅收。

6.創業投資企業接纳股權投資方式投資于未上市的中小高新技術企業2年以上,凡切合《國家稅務總局關于實施創業投資企業所得稅優惠問題的通知》(國稅發〔2009〕87號)規定條件的,可按其對中小高新技術企業投資額的70%,在股權持有滿2年的當年抵扣該創業投資類企業的應納稅所得額;當年不足抵扣的,可結轉至以後納稅年度抵扣。

7.根據《財政部、國家稅務總局關于將國家自主創新示範區有關稅收試點政策推廣到全國範圍實施的通知》(財稅〔2015〕116號)有關規定,有限合夥制創業投資企業接纳股權投資方式投資于未上市的中小高新技術企業滿2年的,其法人合夥人可凭据對未上市中小高新技術企業投資額的70%抵扣該法人合夥人從該有限合夥制創業投資企業分得的應納稅所得額,當年不足抵扣的,可在以後納稅年度結轉抵扣。

8.股權投資類企業繳納房産稅、城鎮土地使用稅確有困難並切合國家規定減免條件的,按國家規定法式報批後,可給予減免。

9.基金企業可享受國務院批准的山東新舊動能轉換綜合試驗區各項稅收優惠政策。

三、引導基金讓利政策

10.凭据基金类型和投资偏向、投资阶段,接纳差异化政策,引导基金增值收益可部门或全部让渡给其他出资人或基金治理机构。经山东省新旧动能转换基金决策委员会(以下简称基金决策委员会)批准,基金投資于新旧动能转换重大项目库项目,或省内种子期、初创期的科技型、创新型项目的,引导基金可让渡全部增值收益;投资于基础设施和成熟期工业项目的,原则上实行同股同权,经基金决策委员会批准,也可将章程(协议或条约)约定的门槛收益率以上部门,适当让渡给其他出资人或基金治理机构。通过引导基金让利,勉励基金加大山东省内投资比例,最多可让渡引导基金全部增值收益。


11.在母基金存续期内,勉励基金出资人或其他投资者购置引导基金所持基金的股权或份额。在母基金注冊之日起2年内(含2年)购置的,以引导基金原始出资额转让;2年以上、3年以内(含3年)购置的,以引导基金原始出资额及从第2年起凭据转让时中国人民银行宣布的1年期贷款基准利率盘算的利息之和转让。

四、財政扶持政策

12.落户奖励。在山东省境内新设或者迁入且允许5年内不迁离山东的基金,可凭据基金规模、基金类型等,按不凌驾基金实缴规模(基金实缴金额扣除省级及以下政府引导基金份额)的一定比例给予落户奖励。落户奖励比例由基金注冊所在县(市、区)确定,奖励资金由基金注冊所在县(市、区)肩负。

13.績效獎勵。基金決策委員會辦公室每年委托專業機構對基金治理情況進行績效評價,對投資運作快、投資效益好的基金治理機構和團隊,根據績效評價結果給予獎勵。

14.貼息補助。經省委、省政府批准,金融機構投資于山東省境內重大戰略性項目,省財政可按銀行實際貸款利率的一定比例給予財政貼息。

15.专项资金扶持。对基金投資的具体企业项目,在申报省级及以下各级专项资金时,同等情况下优先予以支持;申请国家专项资金支持时,同等情况下优先申报,省财政厅等相关部门积极予以协助。

五、資源開放政策

16.优先向新旧动能转换基金推介优质项目资源,为基金投資缔造良好条件。勉励实体企业加入基金出资,支持“投、贷、建”联动,在同等条件下优先向其开放项目资源。

17.對出資參與山東省新舊動能轉換基金,同時參與山東重大項目和重要基礎設施建設的國有企業、民營企業、外商投資企業、境外投資機構等,同等條件下向其優先開放市場准入和項目資源。

18.充实发挥政府资金引导作用,对于积极加入山东省新旧动能转换重大工程体现突出的市场化私募基金,可给予增资增信支持。对山东省新旧动能转换基金投資的企业,优先纳入省级上市挂牌后备资源。

六、人才引進政策

19.优先推荐基金治理机构的优秀高管人员加入山东省金融高端人才奖励遴选和齐鲁金融之星评选等选拔。乐成入选的,凭据《山東省人民政府辦公廳关于印发〈山东省金融高端人才奖励措施〉〈齐鲁金融之星选拔治理措施〉的通知》(鲁政办字〔2017〕93号)等划定,给予资金奖励、纳入山东省高条理人才库期待遇。

20.各地对享受人才政策的基金治理机构高管人员,可给予一次性住房补助、安家费等补助。享受人才政策的基金治理机构高管人员及其配偶和未成年子女,可向基金注冊地公安部门申请治理常住户口;其子女就读中小学、幼儿园的,可凭据实际情况,由基金注冊地教育行政部门协调优先部署入学。

七、附則

21.本辦法自2018年1月1日起施行,有效期至2022年12月31日。

抄送:省委各部門,省人大常委會辦公廳,省政協辦公廳,省法院,省檢察院。各民主黨派省委。

山東省人民政府辦公廳2018年1月1日印发