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中國銀監會印發《金融資産治理公司資本治理辦法(試行)》(附全文)

來源:銀監會   时间:2018-01-04 11:09:03  浏覽量:   【字体:

近日,为增强对金融资产治理公司(以下简称资产公司)的资本羁系,弥补制度短板,提升羁系效能,引导资产公司进一步聚焦不良资产主业,服务实体经济和供应侧结构性革新,规范多元化经营,銀監會宣布《金融資産治理公司資本治理辦法(試行)》(以下简称《资本措施》),《资本措施》将于201811日起正式實施。

2011年,为适应股改转型后资产公司的羁系,銀監會制定并宣布《金融资产治理公司并表羁系指引(试行)》(银监发〔201120號,以下簡稱《並表指引》),首次提出對資産公司的資本監管要求。2014年,銀監會联合财政部、人民银行、证监会和保监会制定并宣布了《金融资产治理公司羁系措施》(银监发〔201441號,以下簡稱《監管辦法》),其中進一步完善了資産公司的資本監管規則和要求。

整体上来看,銀監會已基本搭建了对资产公司的资本羁系框架,探索形成了适用于资产公司的资本计量和羁系规则体系。但已有的羁系划定较为疏散,系统性不够,有须要制定专门针对资产公司的资本治理措施。銀監會充实借鉴了海内外资本羁系方面的先进经验和良好做法,在《并表指引》和《羁系措施》等规则制度基础上,研究制定了《资本措施》。

《資本辦法》主要內容包罗總則、集團母公司資本監管要求、集團資本監管要求、監督檢查、信息披露和附則等六個章節,共八十四條。重點強調以下五個方面:一是結合資産公司業務經營特點,設定適當的資本富足性監管標准,明確第二支柱監管要求和信息披露監管要求,強化監管部門的監督治理和市場約束作用。二是通過設定差異化的資産風險權重,引導資産公司凭据“相對集中,突出主業”的原則,聚焦不良資産主業。三是對資産公司集團內未受監管但具有投融資功效、杠杆率較高的非金融類子公司提出審慎監管要求,確保資本監管全覆蓋。四是將杠杆率監管指標及要求納入《資本辦法》,形成統一的資本監管框架。調整完善集團財務杠杆率計算要领,防控集團表外治理資産相關風險。五是要求集團母公司及相關子公司將信用風險、市場風險和操作風險納入資本計量範圍,並結合資産公司實際選擇適當的風險計量要领。

《資本辦法》的出台有助于完善資産公司並表監管和資本監管規制體系,有效落實《監管辦法》的相關要求,提高監管的針對性和有效性;有助于資産公司提高資本使用效率,進一步發揮不良資産主業優勢,防範多元化經營風險,實現穩健可持續發展。

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金融資産治理公司資本治理辦法(試行)

第一章     總則

第一條  为增强金融资产治理公司(以下简称资产公司)资本羁系,维护资产公司稳健运行,凭据《中华人民共和国银行业监视治理法》《金融资产治理公司条例》等执法法規,制定本措施。

第二條  本辦法適用于資産公司及其附屬機構組成的集團。

本辦法所稱集團母公司是指資産公司總部及分支機構。

本辦法所稱附屬機構是指由集團母公司直接或間接持股的、凭据本辦法第三章第一節規定應當納入集團資本監管範圍的機構,包罗附屬法人機構以及特殊目的實體等附屬經濟組織。

第三條  集團及集團母公司應當確保持有的資本能夠抵禦所面臨的風險,包罗集團風險、個體風險和系統性風險。

第四條  集團及集團母公司應當持續滿足本辦法規定的資本富足性監管要求和監管指標。

第五條  本辦法所稱資本富足率,是指集團母公司持有的切合本辦法規定的資本與風險加權資産之間的比率。

一級資本富足率,是指集團母公司持有的切合本辦法規定的一級資本與風險加權資産之間的比率。

焦点一級資本富足率,是指集團母公司持有的切合本辦法規定的焦点一級資本與風險加權資産之間的比率。

第六條  本辦法所稱集團超額資本,是指集團持有的切合本辦法規定的及格資本淨額超出本辦法規定的集團最低資本要求之上的部门。

第七條  本辦法所稱資本淨額,是指從集團母公司及附屬機構持有的切合本辦法規定的各級資本中對應扣除扣減項(調整項)後的資本余額。

第八條  除上述集團超額資本和資本富足率監管要求外,集團及集團母公司還應當滿足杠杆率監管要求。

本辦法所稱杠杆率,是指集團母公司持有的、切合本辦法規定的一級資本淨額與調整後的表內外資産余額的比率。

集團財務杠杆率,是指集團合並淨資産與切合本辦法規定的、經調整後的合並表內外資産的比率。

第九條  集團及集團母公司資本富足性相關監管指標的計算應當建设在充实計提資産減值准備的基礎之上。

第十條  集團母公司應當參照國務院銀行業監督治理機構關于商業銀行資本監管的相關規定,建设全面風險治理架構和內部資本富足性治理及評估法式。

第十一條  集團母公司應當凭据本辦法披露資本富足性信息。

第十二條  國務院銀行業監督治理機構依照本辦法對集團及集團母公司資本富足性、杠杆率、資本治理等情況進行日常監管和現場檢查,可以視情況接纳相應的監管措施。

第十三條  國務院銀行業監督治理機構在國務院金融穩定發展委員會的領導下,加強與財政部、人民銀行、國務院證券監督治理機構、國務院保險監督治理機構等主管部門和監管機構的監管協調和監管相助,最大限度地消除監管空白和減少監管套利。

第二章 集團母公司資本監管要求

第一節 資本富足率計算及監管要求

第十四條  集團母公司應當凭据以下公式計算資本富足率:

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第十五條  集團母公司總資本包罗焦点一級資本、其他一級資本和二級資本。集團母公司應當凭据本章第二節的規定計算各級資本和扣減項。

第十六條  集團母公司風險加權資産包罗信用風險加權資産、市場風險加權資産和操作風險加權資産。集團母公司應當凭据本章第三節的規定分別計量信用風險加權資産、市場風險加權資産和操作風險加權資産。

第十七條  集團母公司各級資本富足率不得低于如下最低要求:

(一)焦点一級資本富足率不得低于9%

(二)一級資本富足率不得低于10%

(三)資本富足率不得低于12.5%

第二節 資本定義

第十八條  焦点一級資本包罗:

(一)實收資本或普通股。

(二)資本公積。

(三)盈余公積。

(四)一般風險准備。

(五)未分配利潤。

(六)其他綜合收益。

(七)其他可計入部门。

第十九條  其他一級資本包罗:

(一)其他一級資本工具。

(二)其他一級資本工具溢價。

第二十條  二級資本包罗:

(一)二級資本工具。

(二)二級資本工具溢價。

(三)超額信用風險類資産減值准備。

1.集團母公司接纳權重法計量信用風險加權資産的,超額信用風險類資産減值准備可計入二級資本,但不得超過信用風險加權資産的1.25%

前款所稱超額信用風險類資産減值准備是指集團母公司實際計提的信用風險類資産減值准備超過最低要求的部门。信用風險類資産減值准備最低要求是指100%撥備覆蓋率對應的信用風險類資産減值准備和應計提的信用風險類資産減值准備兩者中的較大者。集團母公司信用風險類資産減值准備的計提標准,由國務院銀行業監督治理機構另行制定。

2.集團母公司接纳內部評級法計量信用風險加權資産的,超額信用風險類資産減值准備可計入二級資本,但不得超過信用風險加權資産的0.6%

前款所稱超額信用風險類資産減值准備是指集團母公司實際計提的信用風險類資産減值准備超過預期損失的部门。

第二十一條  計算資本富足率時,集團母公司應當從焦点一級資本中全額扣除以下項目:

(一)商譽。

(二)其他無形資産(土地使用權除外)。

(三)由經營虧損引起的淨遞延稅資産。

(四)信用風險類資産減值准備缺口。

1.集團母公司接纳權重法計量信用風險加權資産的,信用風險類資産減值准備缺口是指實際計提的信用風險類資産減值准備低于信用風險類資産減值准備最低要求的部门。

2.集團母公司接纳內部評級法計量信用風險加權資産的,信用風險類資産減值准備缺口是指實際計提的信用風險類資産減值准備低于預期損失的部门。

(五)資産證券化銷售利得。

(六)牢固收益類的養老金資産淨額。

(七)直接或間接持有的本公司股票。

(八)對資産負債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現金流儲備,若爲正值,應予以扣除;若爲負值,應予以加回。

(九)自身信用風險變化導致負債公允價值變化帶來的未實現損益。

(十)對納入集團資本監管範圍的附屬機構的焦点一級資本投資。

第二十二條  集團母公司與其他金融機構之間通過協議相互持有的各級資本工具,或國務院銀行業監督治理機構認定爲虛增資本的各級資本投資,應從相應的監管資本中對應扣除。

集團母公司直接或間接持有本公司及附屬機構發行的其他一級資本工具和二級資本工具,應從相應的監管資本中對應扣除。

對應扣除是指從集團母公司自身相應層級資本中一次性全額扣除。集團母公司某級資本淨額小于應扣除數額的,缺口部门應從更高一級的資本淨額中扣除。

第二十三條  集團母公司對未納入集團資本監管範圍的金融機構的小額少數資本投資,合計超出本公司焦点一級資本淨額30%的部门,應從各級監管資本中對應扣除。

小額少數資本投資是指集團母公司對金融機構各級資本投資(包罗直接和間接投資)占該被投資金融機構實收資本(普通股加普通股溢價)10%(不含)以下,且凭据本措施第三章第一節划定可不纳入集團資本監管範圍的资本投资。

第二十四條  集團母公司對未納入集團資本監管範圍的金融機構的大額少數資本投資中,焦点一級資本投資合計超出本公司焦点一級資本淨額30%的部门應從本公司焦点一級資本中扣除;其他一級資本投資和二級資本投資應從相應層級資本中全額扣除。

大額少數資本投資是指集團母公司對金融機構各級資本投資(包罗直接和間接投資)占該被投資金融機構實收資本(普通股加普通股溢價)10%(含)以上,且凭据本措施第三章第一節划定可不纳入集團資本監管範圍的资本投资。

第二十五條  除本措施第二十一條划定的递延税资产外,其他依赖于本公司未来盈利的净递延税资产,超出本公司焦点一級資本淨額10%的部门應從焦点一級資本中扣除。

第二十六條  凭据本措施第二十四條、第二十五條的划定,未在团体母公司焦点一级资本中扣除的对金融机构的大额少数资本投资和相应的净递延税资产,合计金额不得凌驾本公司焦点一級資本淨額的35%

第二十七條  計算資本富足率時,其他應在焦点一級資本、其他一級資本、二級資本中扣除的項目,應從相應的監管資本中對應扣除。

第三節 風險加權資産計量

第二十八條  团体母公司应接纳权重法计量信用风险加权资产,并可结合实际申请接纳内部评级法。未经国务院银行业监视治理机构批准,团体母公司不得变换信用風險加權資産計量要领。   

第二十九條  權重法下信用風險加權資産爲表內資産信用風險加權資産與表外項目信用風險加權資産之和。

第三十條  集團母公司計量各類表內資産的風險加權資産,應首先從資産賬面價值中扣除相應的減值准備,然後乘以風險權重。

本辦法施行後新增的各類表內資産的風險權重凭据本辦法附件1的划定执行,存续的表内资产凭据《中国銀監會办公厅关于印发金融资产治理公司非现场羁系报表指标体系的通知》(银监办发〔201638號)規定的集團母公司表內資産的風險權重執行。

第三十一條  集團母公司計量各類表外項目的風險加權資産,應將表外項目名義金額乘以信用風險轉換系數获得等值的表內資産,再按表內資産的處理方式計量風險加權資産。

各類表外項目的信用風險轉換系數凭据本辦法附件1的規定執行。

集團母公司應當凭据本辦法附件2的規定計量資産證券化風險袒露的信用風險加權資産。

第三十二條  集團母公司接纳權重法計量信用風險加權資産時,可凭据本辦法附件1的規定考慮及格質物質押或及格保證主體提供保證的風險緩釋作用。

    及格質物質押的債權(含證券融資類交易形成的債權),取得與質物相同的風險權重,或取得與對質物發行人或承兌人直接債權相同的風險權重。部门質押的債權(含證券融資類交易形成的債權),受質物保護的部门獲得相應的較低風險權重。

及格保證主體提供全額保證的債權,取得與對保證人直接債權相同的風險權重。部门保證的債權,被保證部门獲得相應的較低風險權重。

第三十三條  集團母公司接纳權重法的,質物或保證的擔保期限短于被擔保債權期限的,不具備風險緩釋作用。

第三十四條  集團母公司應接纳標准法計量市場風險資本要求。

第三十五條  集團母公司應當制定清晰的交易賬簿和非交易賬簿劃分標准,明確納入交易賬簿的金融工具和商品頭寸以及在交易賬簿和非交易賬簿間劃轉的條件,確保執行的一致性。

第三十六條  集團母公司交易賬簿總頭寸如未達到80億元或未超過表內外總資産的5%,可不計提市場風險資本。

第三十七條  集團母公司市場風險加權資産爲市場風險資本要求的8倍,即:市場風險加權資産=市場風險資本要求×8

第三十八條  集團母公司應當凭据本辦法附件3的規定分別計量利率風險、彙率風險、商品風險和股票風險的資本要求,並單獨計量以各類風險爲基礎的期權工具風險的資本要求。

第三十九條  集團母公司應接纳基本指標法計量操作風險資本要求。

第四十條  集團母公司操作風險加權資産爲操作風險資本要求的8倍,即:操作風險加權資産=操作風險資本要求×8

第四十一條  集團母公司應當以集團母公司最近三年平均總收入爲基礎計量操作風險資本要求。

總收入凭据本辦法附件4的規定進行確認,包罗不良資産經營及處置淨收入、手續費及傭金淨收入、投資收益、利息淨收入以及其他收入。

操作風險資本要求凭据以下公式計量:

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    其中:

    KBIA爲按基本指標法計量的操作風險資本要求。

    GI爲過去三年中每年正的總收入。

    n爲過去三年中總收入爲正的年數。

    α爲15%

   

第四節  杠杆率計算及監管要求

第四十二條  集團母公司杠杆率的計算公式爲:

杠杆率=一級資本淨額/(調整後的表內資産余額+衍生産品資産余額+證券融資交易資産余額+調整後的表外項目余額)×100%

第四十三條  調整後的表內資産余額爲表內總資産扣減衍生産品資産會計余額、證券融資交易資産會計余額及一級資本扣減項後的表內資産余額。

表內總資産是指扣減針對相關資産計提的准備或會計估值調整後的表內資産余額。

扣減的衍生産品資産是指衍生産品的公允價值及其變動形成的衍生資産會計余額,但不包罗作爲有效套期的衍生工具。

扣減的證券融資交易資産是指交易合約價值通過市場估值確定且通常要求提供現金或證券作爲抵質押品的交易形成的資産會計余額,包罗買入返售、賣出回購、證券借貸及保證金貸款交易等。

第四十四條  調整後的表外項目余額爲集團母公司表外業務根據相應的信用轉換系數計算获得的風險袒露。

第四十五條  集團母公司杠杆率不得低于6%

第三章 集團資本監管要求

第一節 集團資本監管範圍

第四十六條    集團資本監管範圍包罗团体母公司及其隶属机构。

第四十七條  团体应当遵循“实质重于形式”的原则,以控制为基础,兼顾风险相关性,将切合下列条件之一的被投资机构,纳入集團資本監管範圍:

(一)集團母公司或其附屬機構直接擁有,或與附屬機構配合擁有50%以上表決權的被投資機構。

(二)集團母公司擁有50%(含)以下的表決權,但有下列情形之一的被投資機構:

1.通過與其他投資者之間的協議,擁有該機構50%以上的表決權。

2.根據章程或協議,有權決定該機構的財務和經營政策。

3.有權任免該機構董事會或類似權力機構的多數成員。

4.在該機構董事會或類似權力機構擁有多數表決權。

確定對被投資機構的表決權時,應考慮集團持有的該機構的當期可轉換公司債券、當期可執行的認股權證等潛在表決權因素。對于當期可以實現的潛在表決權,應當計入集團母公司對被投資機構的表決權。

(三)其他證據讲明受集團母公司實際控制的被投資機構。

控制,是指投資方擁有對被投資方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報,並且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。

国务院银行业监视治理机构有权凭据团体母公司的股权结构变换、风险类别等确定和调整集團資本監管範圍。

第四十八條  团体母公司未拥有被投资机构多数表决权或控制权,具有下列情况之一的,应当纳入集團資本監管範圍:

(一)具有業務同質性的多個機構,雖然單個機構資産規模占集團整體資産規模的比例較小,但根據風險相關性,該類機構的總體風險足以對集團母公司的財務狀況及風險水平造成重大影響。

(二)被投資機構所産生的合規風險、聲譽風險造成的危害和損失足以對集團母公司造成重大影響。

第四十九條  下列被投资机构可以不纳入集團資本監管範圍:

(一)已關閉或已宣告破産的機構。

(二)因終止而進入清算法式的機構。

(三)有證據證明決定在三年內出售的、集團母公司或附屬機構的權益性資本在50%以上的被投資機構。

(四)受所在國外彙管制或其他突發事件影響、資金調度受到限制的境外附屬機構。

(五)集團母公司或經批准實施債轉股的附屬機構短期或階段性持有的債轉股企業。

团体母公司或隶属机构应制定阶段性持有债转股企业的退出计划,并报国务院银行业监视治理机构存案。超出计划退出期限仍未退出且具有实际控制权的债转股企业,原则上应纳入集團資本監管範圍。

(六)切合以下任一條件的附屬非金融機構:

1.金融資産占總資産的比重低于50%(金融資産的範圍應切合《企業會計准則第22號——金融工具確認和計量》的相關規定)。

2.資産負債率低于70%

3.經國務院銀行業監督治理機構認定不具有投融資功效。

本項規定的條件,主要依據該附屬非金融機構最近兩年經審計的年末財務報表的算術平均值進行判斷,建设不滿兩年的,可依據自建设之日起至最近一期經審計財務報表進行判斷。

第五十條  团体母公司及其隶属金融机构对隶属非金融机构提供恒久清偿担保的,该非金融机构应纳入集團資本監管範圍;无清偿担保或清偿担保可无条件取消的,由团体母公司按审慎原则处置惩罚。

第五十一條  集團母公司應當加強附屬機構資本治理,根據自身實際情況確定對各級附屬非金融機構資本富足性的治理要求,並督促附屬機構持續滿足資本治理和監管要求。

第二節 集團及格資本計量

第五十二條  团体及格资本包罗团体母公司及格资本和隶属机构及格资本两部门。团体母公司应当凭据团体内部交织持股、互持资本工具、太过杠杆、未纳入集團資本監管範圍的隶属机构资本缺口等情况计量集團及格資本調整項,对团体及格资本进行相应调整。

第五十三條  集團及格資本淨額凭据以下公式計算:

    集團及格資本淨額=集團母公司及格資本淨額+∑(附屬機構及格資本淨額×集團母公司對該附屬機構的持股比例)-集團及格資本調整項

前款公式中的隶属机构只包罗团体母公司直接持股的一级隶属机构(含隶属金融机构和非金融机构,并对二级及以下隶属机构进行资本并表),对隶属机构持股比例应包罗直接及间接持股;团体母公司应当凭据本措施第二章第二節的划定盘算及格资本净额,凭据本措施第五十六條的划定盘算集團及格資本調整項。

第五十四條  附屬金融機構是指由國務院銀行業監督治理機構、證券監督治理機構和保險監督治理機構依法監督治理的集團附屬機構,其及格資本淨額是指在資本並表口徑下凭据相關行業資本監管規定計量得出的資本淨額。

對于相關行業資本監管要求只適用于法人口徑的附屬金融機構,其及格資本淨額凭据法人口徑計量;若其還存在附屬機構,凭据相關行業監管規定計量其及格資本,若無資本監管規定的,按本辦法第五十五條規定計量其及格資本,並凭据第五十六條規定計入二級及以下附屬機構的資本缺口調整項。

第五十五條  隶属非金融机构是指应纳入集團資本監管範圍的除隶属金融机构以外的其他隶属机构,其及格资本净额是指在资本并表口径下参照本措施第二章第二節划定计量得出的及格资本净额,资本并表中发生的少数股东权益可按划定部门计入及格资本。

本辦法發布前附屬非金融機構已經持有的、凭据此前相關監管規定屬于及格資本但凭据本辦法規定不能認定爲及格資本的部门,自201811日起按年遞減20%計算,202211日起不得計入監管資本;因新舊計量規則差異導致集團母公司和附屬非金融機構增加資本扣除要求的部门,自201811日起分五年逐步實施,即第一年扣除20%,第二年扣除40%,第三年扣除60%,第四年扣除80%,第五年全額扣除。

第五十六條  集團及格資本調整項包罗:

(一)集團補充資本調整項。該調整項包罗集團母公司和各級附屬機構之間、各級附屬機構之間的持股額及相互持有的其他及格資本工具、經審核無法轉移的資本額或國務院銀行業監督治理機構認定爲虛增資本的其他資本投資。

前款所稱持股額主要包罗過度杠杆,即將發債和借入資金以股權或其他方式注資獲得的持股額;相互持有的其他及格資本工具包罗優先股、二級資本債券等被認定爲被投資機構及格資本的其他資本工具。但上述兩項均不包罗已在附屬機構凭据資本並表口徑計量資本數據時合並抵銷掉的持股額,以及在集團母公司及格資本中已扣除的各級資本工具。

(二)二級及以下附屬機構的資本缺口調整項。該調整項是指,相關行業資本監管要求只適用于法人口徑的一級附屬金融機構時,該金融機構的附屬機構的資本缺口與集團母公司對其持股比例(包罗直接及間接持股)的乘積彙總之和。

二级及以下隶属机构的资本缺口即是该隶属机构的及格资本小于最低资本要求的差额,如及格资本凌驾最低资本要求,则超额部门在本项目中列为负值,即资本缺口调整项为负值。若相关行业羁系机构对二级及以下隶属机构有资本羁系划定的,按相关划定计量其及格资本及最低资本要求,若无资本羁系划定的,按本措施第五十五條、第六十條相关划定盘算。


第三節 集團最低資本要求計量

第五十七條  集團最低資本要求包罗集團母公司最低資本要求和附屬機構最低資本要求兩部门。集團應當根據集團內部借款、擔保(含等同于擔保的或有項目)等情況計量集團最低資本要求調整項,對集團最低資本要求進行相應調整。

第五十八條  集團最低資本要求計算公式如下:

集團最低資本要求=集團母公司最低資本要求+∑(附屬機構最低資本要求×集團母公司對該附屬機構的持股比例)-集團最低資本要求调整项

集團母公司最低資本要求,应取以下二者中较高值:

    风险加权资产总额×资本富足率羁系要求,(調整後的表內資産余額+衍生産品資産余額+證券融資交易資産余額+調整後的表外項目余額)×杠杆率羁系要求。

第五十九條  隶属金融机构最低资本要求是指在资本并表口径下凭据相关行业资本羁系划定计量得出的最低资本要求。对于相关行业资本羁系要求只适用于法人口径的隶属金融机构,其最低资本要求凭据法人口径计量;若其还存在隶属机构,凭据相关行业羁系划定计量其最低资本要求,若无资本羁系划定的,按本措施第六十條划定计量其最低资本要求,并凭据第五十六條划定计入二级及以下隶属机构的资本缺口调整项。

第六十條  附屬非金融機構最低資本要求計算公式如下:

    附屬非金融機構最低資本要求=風險加權資産×資本富足率要求×治理層級難度系數

公式中的附屬非金融機構最低資本要求是指对一级隶属非金融机构在资本并表口径下参照本措施第二章第三節划定计量得出的风险加权资产总额与本措施第二章第一節划定的资本富足率羁系要求以及治理层级难度系数三者的乘积。其中,隶属非金融机构交易账簿总头寸未凌驾表内外总资产的5%,可不計提市場風險資本。

治理層級難度系數爲(100+N%,附屬非金融機構的集團層級不超過三級時N=0,層級爲四級時N=10,層級爲五級時N=20,以此類推。集團層級由集團母公司起算,特殊目的實體和項目公司可不納入層級計算。治理層級難度系數自2018年底开始纳入附屬非金融機構最低資本要求盘算。

第六十一條  集團最低資本要求调整项,是指由于团体母公司与团体各级隶属机构之间的借款、担保及等同于担保的或有项目形成的羁系资本要求在团体规模内的重复盘算而发生的调整项,即是上述借款、担保余额与团体母公司对隶属机构持股比例(包罗直接及间接持股)以及对团体母公司的资本富足率羁系要求的乘积汇总之和。

   

第四節 集團超額資本計算及監管要求

第六十二條  集團超額資本計算公式如下:

集團超額資本=集團及格資本淨額-集團最低資本要求

第六十三條  集團超額資本不得低于0

第六十四條  国务院银行业监视治理机构有权凭据团体母公司及其隶属机构的股权结构、业务类别及风险状况等确定和调整集團超額資本的盘算规模。

第五節  集團財務杠杆率計算及監管要求

第六十五條  集團財務杠杆率的計算公式爲:

集團財務杠杆率=集團合並淨資産/(集團表內總資産+集團表外項目+集團表外治理資産-調整項)×100%

集團表外項目,包罗远期收购允许、信用增级、对外提供融资性担保、非融资性担保、不行取消的流动性支持允许及其他或有项目。

集團表外治理資産,包罗团体母公司及其隶属机构实际进行治理而未纳入资产欠债表内的种种资产,主要包罗资产证券化资产、银行理财、委托贷款、信托计划、资产治理计划、私募基金等形式的资产。

調整項,包罗集團母公司及其附屬機構有充实證據證明自身對表外治理資産不承擔會計、执法和事實上的本金或收益兌付義務的資産。雖未在条约中約定本金或收益的兌付義務,但根據此類資産的曆史兌付情況很有可能履行兌付義務的資産不得列入調整項。國務院銀行業監督治理機構有權通過日常監管和現場檢查對調整項科目進行核實,如發現集團將不切合規定的資産納入調整項,可根據有關監管法規及本辦法第四章的相關規定對集團接纳監管措施。

第六十六條  集團財務杠杆率不得低于8%

第四章     監督檢查

第六十七條  国务院银行业监视治理机构对团体及团体母公司实施资本富足性監督檢查,确保资本能够充实笼罩所面临的种种风险。

第六十八條  除最低資本要求外,國務院銀行業監督治理機構有權根據日常監管和現場檢查情況提出更審慎的附加資本要求,確保資本充实覆蓋風險,包罗:

(一)根據單家資産公司的功效定位及發展戰略執行情況、不良資産主業經營和發展狀況、投資設立金融和非金融附屬機構以及附屬機構經營和發展情況等,提出的集團附加資本要求。

(二)根據對特定資産組合的風險及與主業相關度的判斷,通過調整風險權重、相關性系數、有效期限等要领,針對特定資産組合提出的附加資本要求。

(三)凭据監督檢查结果,针对团体或团体母公司提出的附加资本要求。

(四)根據單家集團母公司未建设內部資本富足評估法式,或內部資本富足評估法式未達到相關要求等情況,結合對風險狀況的評估結果,針對集團母公司提出的附加資本要求。

(五)根據單家集團母公司操作風險治理水平及操作風險事件發生情況,針對集團母公司提出的操作風險附加資本要求。

第六十九條  集團母公司應當在年度結束後的四個月內向國務院銀行業監督治理機構提交內部資本富足性評估報告。

第七十條  根據資本富足狀況,國務院銀行業監督治理機構將資産公司分爲三類:

(一)第一类资产公司:集團超額資本、资本富足率、一级资本富足率和焦点一级资本富足率均到达本措施划定的各级资本要求。

(二)第二类资产公司:集團超額資本、资本富足率、一级资本富足率或焦点一级资本富足率均不低于最低资本要求,但未到达附加资本要求。

(三)第三类资产公司:集團超額資本、资本富足率、一级资本富足率和焦点一级资本富足率任意一项未到达最低资本要求。

第七十一條  對第一類資産公司,國務院銀行業監督治理機構支持其穩健發展業務。爲防止其資本富足水平快速下降,國務院銀行業監督治理機構可以接纳下列預警監管措施:

(一)要求資産公司加強對資本富足水平下降原因的分析及預測。

(二)要求資産公司制定切實可行的資本富足性治理計劃。

(三)要求資産公司提高風險控制能力。

第七十二條  对第二类资产公司,除本措施第七十一條划定的羁系措施外,国务院银行业监视治理机构还可以接纳下列羁系措施:

(一)與集團母公司董事會、高級治理層進行審慎性會談。

(二)印發監管意見書,內容包罗:集團資本治理存在的問題、擬接纳的糾正措施和限期達標意見等。

(三)要求集團母公司制定切實可行的資本補充計劃和限期達標計劃。

(四)督促集團母公司對附屬機構資本富足狀況進行排查,督促資本不足的附屬機構盡快提升資本水平。

(五)提高對集團資本富足性的非現場監管和現場檢查頻率。

(六)要求集團母公司對特定風險領域接纳風險緩釋措施。

(七)限制集團分配紅利和其他收入。

(八)限制集團向董事、高級治理人員實施任何形式的激勵。

(九)限制集團進行股權投資或回購資本工具。

(十)限制集團重要資天性支出。

(十一)要求集團控制風險資産增長。

第七十三條  对第三类资产公司,除本措施第七十一條和第七十二條划定的羁系措施外,国务院银行业监视治理机构还可以接纳以下羁系措施:

(一)要求集團大幅降低風險資産的規模。

(二)責令集團停辦全部高風險資産業務。

(三)限制或禁止新設機構、開辦新業務。

(四)責令集團對附屬機構進行清理整合,調整附屬機構股權結構或轉讓資産。

(五)強制要求集團對非普通股的其他各級資本工具進行減記或轉爲普通股。

(六)責令集團母公司調整董事、高級治理人員或限制其權利。

(七)依法對集團母公司實行接管或者促成機構重組,直至予以撤銷。

在處置此類資産公司時,國務院銀行業監督治理機構還可以綜合考慮外部因素,接纳其他须要措施。

第七十四條  對于杠杆率低于最低監管要求的集團母公司,國務院銀行業監督治理機構可以接纳以下監管措施:

(一)要求集團母公司在限定期限內補充一級資本。

(二)要求集團母公司控制表內外資産增長速度。

(三)要求集團母公司降低表內外資産規模。

第七十五條  对于集團財務杠杆率低于最低羁系要求的团体,国务院银行业监视治理机构可以接纳以下羁系措施:

(一)要求集團在限定期限內補充及格資本。

(二)要求集團控制表內外資産增長速度。

(三)要求集團降低表內外資産規模。

(四)限制或禁止新設機構、開辦新業務。

(五)責令集團對附屬機構進行清理整合,調整附屬機構股權結構或轉讓資産。

第五章     信息披露

第七十六條  集團母公司應當通過公開渠道,向投資者和社會公衆披露相關信息,確保信息披露的集中性、可訪問性和公開性。

第七十七條  集團母公司信息披露頻率分爲臨時、半年及年度披露。其中,臨時信息應及時披露,半年度信息披露時間爲期末後60個事情日內,年度信息披露時間爲會計年度終了後四個月內。因特殊原因不能按時披露的,應至少提前15個事情日向國務院銀行業監督治理機構申請延遲披露。

第七十八條  集團母公司應當分別凭据以下頻率披露相關信息:

(一)實收資本或普通股及其他資本工具的變化情況應及時披露。

(二)焦点一級資本淨額、一級資本淨額、资本净额、最低资本要求、附加资本要求、焦点一级资本富足率、一级资本富足率、资本富足率、团体及格资本、集團最低資本要求、集團超額資本、杠杆率、集團財務杠杆率等重要信息应每半年披露一次。

(三)資本富足性相關指標的計算範圍、信用風險袒露總額、逾期及不良資産總額、信用風險資産減值准備、信用風險資産組合緩釋後風險袒露余額、資産證券化風險袒露余額、市場風險資本要求、市場風險期末風險價值及平均風險價值、操作風險情況、股權投資及其損益、非交易賬簿利率風險情況等相關重要信息應每年披露一次。

第七十九條  經國務院銀行業監督治理機構同意,在滿足信息披露總體要求的基礎上,未在境內外上市的集團母公司可以適當簡化信息披露內容。

第六章      附則

第八十條  本辦法未盡事宜,資産公司應當參照國務院銀行業監督治理機構關于商業銀行資本監管的相關規定執行。

第八十一條  資産公司應當在2020年底前到达本措施划定的集團超額資本和集團財務杠杆率羁系指标要求,勉励有条件的资产公司提前达标。

第八十二條  集團母公司應當根據本辦法制定資本富足性指標計算的內部制度。集團母公司調整本辦法規定的資本富足性相關指標計算範圍的,應當說明理由,並及時報國務院銀行業監督治理機構備案。

第八十三條  本辦法由國務院銀行業監督治理機構負責解釋。

第八十四條  本辦法自201811日起施行。